Freelance ou salarié : comparer vraiment les revenus

Un taux journalier multiplié par les jours ouvrés d'un mois donne un chiffre qui fait rêver. Mais un chiffre d'affaires n'est pas un salaire, et un salaire n'est pas seulement le net qui arrive sur ton compte. Ce guide met les deux statuts côte à côte, ce que chacun paie, touche et finance en protection, avec un exemple calculé par le moteur du site, pour que tu décides en connaissance de cause.

Ce qu'un salaire contient sans le dire

Prenons un salarié non cadre payé 3 000 € brut par mois. Il touche 2 353 € net avant impôt, mais son employeur dépense 4 007 € par mois, soit 48 086 € par an. Entre les deux, les cotisations salariales et patronales financent des droits que le salarié ne voit pas sur son virement :

• L'assurance chômage, financée par l'employeur : en cas de licenciement ou de fin de contrat, une allocation calculée sur le salaire.
• La retraite de base et la retraite complémentaire, calculées sur le salaire brut, souvent une prévoyance (arrêt de travail, invalidité, décès) et au moins 50 % de la mutuelle d'entreprise payés par l'employeur.
• Les congés payés : 30 jours ouvrables par an, payés comme des jours travaillés.
• Les à-côtés : 50 % de l'abonnement de transports publics remboursés de droit, la formation, le matériel, et souvent des titres-restaurant. Le guide sur les cotisations salariales détaille chaque ligne.

Ce qu'un freelance paie lui-même

En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage du chiffre d'affaires encaissé, payé chaque mois ou chaque trimestre à l'Urssaf : en activité libérale, 25,8 % dans notre exemple, formation professionnelle comprise ; le taux n'est pas le même pour une activité commerciale ou artisanale, où il dépend aussi de ce que tu factures (prestations de services ou vente de marchandises). Elles ouvrent une retraite et une couverture maladie, mais pas d'assurance chômage. Le reste, le freelance le finance ou s'en passe :

• Les jours non facturés : prospection, devis, administratif, formation, périodes entre deux missions, et les vacances, qui ne sont payées par personne.
• Les frais : ordinateur, logiciels, téléphone, déplacements, comptable, assurance responsabilité civile professionnelle (obligatoire dans certains métiers, souvent exigée par les clients). En micro-entreprise, ils ne se déduisent pas : ils sortent de ton net.
• La protection en plus : mutuelle individuelle, prévoyance, épargne retraite, assurance perte de revenus. Rien de tout cela n'est obligatoire, et c'est bien le piège.

Côté chômage, l'indépendant n'a droit qu'à l'allocation des travailleurs indépendants, faible, courte et réservée à des cessations d'activité précises : rien de comparable à l'allocation d'un salarié. Le détail des cotisations, de l'impôt et des plafonds est dans le guide du chiffre d'affaires au revenu net.

Le même net des deux côtés : l'exemple calculé

Quel taux journalier faut-il facturer, en micro-entreprise libérale, pour retrouver les 2 353 € net par mois du salarié ? Le moteur du site cherche le chiffre d'affaires qui donne exactement ce net, frais retirés, pour trois années types. La première reprend 218 jours facturés : une année complète de salarié au forfait jours, week-ends, congés et jours fériés retirés, sans un jour de creux.

Calcul : moteur publicodes de modele-social, salarié non cadre en CDI avec la mutuelle standard du site, micro-entreprise libérale non réglementée sans Acre ni versement libératoire. Net comparé avant impôt.

Deux enseignements. D'abord, le plancher grimpe vite : passer de 218 à 160 jours facturés et payer ses frais fait passer le TJM nécessaire de 175 € à 280 €, pour un net identique. Ensuite, même dans le meilleur scénario, le client paie 38 055 € par an là où l'employeur dépense 48 086 € pour le salarié : l'écart de 10 031 €, ce sont des cotisations que la micro-entreprise ne paie pas, et donc des droits qu'elle n'ouvre pas : aucune assurance chômage, et une retraite calculée sur un revenu plus bas que le brut du salarié. Un TJM au plancher, c'est un salaire sans filet.

Pour refaire le calcul avec ton TJM, tes jours et tes frais, l'outil TJM freelance et salaire équivalent fait les deux sens, et le simulateur auto-entrepreneur ajoute l'impôt selon ton foyer.

Micro, société ou portage : ce qui change

La micro-entreprise est la plus simple et la moins chère en cotisations, tant que tes frais restent faibles. Dès qu'ils pèsent, le régime réel, l'EURL ou la SASU, qui cotisent sur un bénéfice ou une rémunération, peuvent mieux convenir, au prix d'une comptabilité complète. Le portage salarial garde le statut de salarié et l'assurance chômage, mais coûte des frais de gestion et ne paie pas les périodes sans mission. Un expert-comptable chiffre ces options mieux qu'une règle générale.

Décider sans se raconter d'histoires

1. Pars de ta valeur de salarié : l'analyse Combien je vaux ? la calcule en brut annuel à partir de ton CV et des salaires de ton métier. C'est ton point de comparaison.
2. Compte tes jours facturables honnêtement, sur une année avec des creux, pas sur ton meilleur trimestre.
3. Ajoute tes frais et ce que tu veux financer en protection (prévoyance, retraite, épargne de précaution) : le TJM qui en sort est ton vrai plancher.
4. Compare ce plancher aux taux pratiqués dans ton métier. S'il est au-dessus, le salariat paie mieux ; s'il est nettement en dessous, le freelance a de la marge. Pour présenter tes missions si tu reviens un jour au salariat, le guide du CV de freelance montre comment.

Et si tu restes salarié, utilise ce calcul dans l'autre sens : le coût de ton poste pour l'employeur est un argument de négociation, que le guide négocier son salaire à l'embauche t'aide à poser.