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Barème 2026 · revenus 2025
Avec 40 000 € de salaires nets imposables sur l'année, une personne seule sans enfant paie 3 904 € d'impôt sur le revenu, soit 325 € par mois et 10,8 % de son revenu net imposable. En couple ou avec des enfants, l'impôt baisse nettement : le tableau ci-dessous le calcule pour chaque foyer.
Impôt de l'année
3 904 €
personne seule, taux moyen 10,8 %
Par mois
325 €
prélevés sur 3 333 € de net imposable
Tranche marginale
30 %
taux neutre de la grille : 9,9 %
Impôt 2026 sur les revenus 2025, quand chaque salaire fait 40 000 € sur l'année (couple à un seul salaire : le conjoint n'a pas de revenu).
| Foyer | Parts | Impôt par an | Par mois | Taux moyen |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule, sans enfant | 1 part | 3 904 € | 325 € | 10,8 % |
| Parent isolé, 1 enfant | 2 parts | 1 148 € | 96 € | 3,2 % |
| Parent isolé, 2 enfants | 2,5 parts | 221 € | 18 € | 0,6 % |
| Couple, un seul salaire, sans enfant | 2 parts | 562 € | 47 € | 1,6 % |
| Couple, un seul salaire, 2 enfants | 3 parts | 0 € | 0 € | 0,0 % |
| Couple, deux salaires égaux, sans enfant | 2 parts | 7 808 € | 651 € | 10,8 % |
| Couple, deux salaires égaux, 1 enfant | 2,5 parts | 6 001 € | 500 € | 8,3 % |
| Couple, deux salaires égaux, 2 enfants | 3 parts | 4 194 € | 350 € | 5,8 % |
| Couple, deux salaires égaux, 3 enfants | 4 parts | 2 607 € | 217 € | 3,6 % |
| Tranche du barème | Taux | Revenu dans la tranche | Impôt |
|---|---|---|---|
| De 0 € à 11 600 € | 0 % | 11 600 € | 0 € |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % | 17 979 € | 1 978 € |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % | 6 421 € | 1 926 € |
270 € d'impôt en plus sur l'année, soit 27 % du surplus : il t'en reste 730 € après impôt. Seule la part du revenu au-dessus d'une tranche est imposée au taux supérieur.
Pour 40 000 € de salaires nets imposables sur l'année 2025, une personne seule sans enfant paie 3 904 € d'impôt sur le revenu en 2026, soit 325 € par mois et un taux moyen de 10,8 %. Sa tranche marginale est à 30 %.
Un couple marié ou pacsé qui gagne 40 000 € chacun déclare ensemble 80 000 € sur deux parts : 7 808 € d'impôt sans enfant, 4 194 € avec deux enfants (3 parts). Le tableau « selon le foyer » donne les autres situations.
Le taux personnalisé d'une personne seule est d'environ 9,8 % : l'impôt divisé par le revenu net imposable. Sans taux transmis par l'administration, l'employeur applique le taux neutre de la grille pour 3 333 € de net imposable par mois, 9,9 % (bofip.impots.gouv.fr).
270 € d'impôt en plus pour une personne seule, soit 27 % de ces 1 000 € : une augmentation ne fait jamais baisser le revenu après impôt, seule la part au-dessus d'une tranche est imposée au taux supérieur.
Ta situation exacte (frais réels, PER, dons, emploi à domicile) : le simulateur d'impôt sur le revenu. Le guide du prélèvement à la source explique comment l'impôt est retenu chaque mois sur la paie.
Dépose ton CV : le site estime ta valeur sur le marché avec les salaires de l'INSEE, puis t'aide à préparer ta demande d'augmentation ou tes prétentions salariales.